ARCA amplió la denuncia penal contra Sur Finanzas, la empresa del financista vinculado a Tapia

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), encabezada por Andrés Vázquez, amplió la denuncia penal contra Sur Finanzas Group S.A., firma vinculada al financista Ariel Vallejo, señalado por su relación con Claudio Tapia. La presentación fue realizada ante la Justicia Federal de Lomas de Zamora por la presunta apropiación indebida de aportes previsionales y de obra social retenidos a empleados, que no habrían sido transferidos al sistema de seguridad social.

Según el escrito incorporado a la causa 29.107/2025 revelado por Infobae, que tramita ante el juez Federico Villena, la compañía habría retenido y omitido ingresar $46.511.222,65 entre junio de 2024 y noviembre de 2025, abarcando siete períodos fiscales. De acuerdo con el organismo recaudador, la empresa declaró las retenciones mediante los formularios correspondientes, pero no efectuó el depósito dentro del plazo legal de treinta días corridos posteriores al vencimiento.

La figura penal atribuida encuadra en el artículo 7° de la Ley 27.430, que contempla penas de dos a seis años de prisión para el empleador que no deposite los aportes retenidos cuando el monto mensual supere el umbral establecido. Se trata de un delito de omisión: no requiere maniobras complejas, sino el simple incumplimiento de la obligación de transferir fondos descontados del salario de los trabajadores. La jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación establece que el delito se configura una vez transcurrido el plazo legal más treinta días sin que se haya realizado el pago, independientemente del destino dado al dinero.

El detalle presentado por ARCA desglosa montos que superan el mínimo penal en cada período investigado. Además, el organismo indicó que se otorgaron planes de facilidades de pago que luego caducaron, lo que, a su criterio, refuerza la persistencia del incumplimiento. La denuncia también identifica como presidenta de la sociedad a María Fernanda Sena Argis al momento de los hechos, y recuerda que la responsabilidad penal de la persona jurídica no excluye la eventual imputación de sus directivos.

En su presentación, el ente fiscal solicitó que se dé intervención al Ministerio Público Fiscal, se cite a declaración indagatoria a los responsables y, eventualmente, se eleve la causa a juicio con la aplicación de la pena máxima prevista por la ley. El expediente abre así un frente judicial relevante para la empresa de Ariel Vallejo, en un caso que combina presuntas irregularidades tributarias por más de $46 millones y vínculos con el ámbito dirigencial del fútbol argentino.