La DGI amplió la denuncia contra la AFA y el monto investigado ya ronda los $12 mil millones
La Dirección General Impositiva (DGI), junto a la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), amplió este jueves la denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por una presunta apropiación indebida de tributos. La nueva presentación eleva el monto bajo investigación a casi $12 mil millones y amplía el período temporal analizado.
El escrito fue presentado por Matías Alejo Gentile Brezigar y remitido al Juzgado Nacional en lo Penal Económico N° 5, Secretaría N° 10. La causa se tramita bajo el expediente CPE 1182/2025 y se vincula con supuestas maniobras que habrían infringido la Ley 27.430, que reformó el régimen tributario y estableció obligaciones específicas para asociaciones civiles y entidades deportivas.
Según detalla la denuncia, se solicita investigar a la AFA “en razón de haber retenido tributos y contribuciones de la Seguridad Social y no haberlos depositado luego de operado el plazo de treinta (30) días corridos del vencimiento legal”, correspondientes a distintos períodos entre 2024 y 2025. El monto total señalado asciende a “$ 11.759.643.331,62 (ONCE MIL SETECIENTOS CINCUENTA Y NUEVE MILLONES SEISCIENTOS CUARENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS TREINTA Y UNO CON 62/100)”.
La ampliación se suma a la denuncia original presentada la semana pasada, donde el perjuicio estimado para el Estado era de poco más de $7.593 millones. En esta etapa, ARCA actúa como denunciante en el marco de su función de control del cumplimiento de las obligaciones fiscales y previsionales.
El escrito también identifica a la AFA como una asociación civil dedicada a “Servicios de asociaciones NCP” y aclara que no registra antecedentes penales previos en el sistema de la DGI. Como responsable principal se señala a Claudio Fabián Tapia, presidente de la entidad, en su rol de agente de retención y administrador de la clave fiscal.
Desde el punto de vista jurídico, el organismo recaudador sostiene que la conducta investigada encuadra en la figura de apropiación indebida de tributos y recursos de la Seguridad Social, al considerar acreditada la retención de fondos, la capacidad de pago y la omisión del depósito en los plazos legales. La causa quedó radicada en la Justicia Penal Económica de la Ciudad de Buenos Aires y podría tener impacto tanto en el plano judicial como en la imagen institucional del fútbol argentino.